Налоговый вычет представляет собой компенсацию в размере 13% от стоимости жилья и выплаченных по ипотеке процентов.
Такая возможность предоставляется гражданам, приобретающим жилье в кредит и имеющим официальное трудоустройство, при котором работодатель делает ежемесячные отчисления в налоговые органы в виде подоходного налога.
Кому положено
Оформить возврат могут:
| Граждане, пребывающие на территории России в течение календарного года | и имеющие среднемесячный доход более 5534 рублей в месяц. Данная сумма требуется для исчисления подоходного налога. К этой категории причисляются безработные и лица, занимающиеся народным промыслом и получающие от этого доход |
| Пенсионеры, получающие доход более 5534 рублей | с которых делаются налоговые отчисления, помимо пенсии |
| Если квартира покупается на несовершеннолетнего ребенка | то налоговый вычет с процентов могут получить родители, имеющие официальный заработок |
Видео: возврат подоходного налога при покупке квартиры с ипотечных процентов
Граждане, не имеющие официального дохода, рассчитывать на налоговый вычет с процентов по ипотеке не могут.
К ним относятся безработные, инвалиды, лица, получающие пособие по уходу за детьми и не делающие отчисления подоходных налогов.
Не положен он и индивидуальным предпринимателям, у которых действует особый налоговый режим.
Как рассчитать
К возврату полагается сумма, равная 13% от размера выплаченных процентов. Например, отдав банку 1000 рублей, заемщик получит назад 130 рублей.
Но заемщик не могут получить больше, чем внес налогов. Если, к примеру, положено получить 10 000 рублей, но было перечислено только 8 000 рублей в качестве подоходного налога, то заемщик получит 8 000 рублей.
Оставшиеся 2 000 рублей будут перенесены на следующий год. Если сумма выплаченных налогов, наоборот, превышает размер вычета по процентам, то разница сгорает и не переносится.
Верхний предел составляет 390 тысяч рублей.
Выплаты производятся на протяжении всего срока кредитования до достижения указанной суммы.
Возврат процентов по ипотечному кредиту
При покупке недвижимости
Несмотря на возможность разделения доступной к возвращению суммы из уплаченного подоходного налога на несколько раз, не разрешается получать отдельно возврат на стоимость и на проценты.
Например, при покупке квартиры за наличный расчет, был получен налоговой вычет на стоимость.
В дальнейшем приобретается недвижимость в ипотеку. Получить возврат с процентов уже не получится.
При досрочном погашении
Например, сумма займа – 1 млн.руб, срок кредитования – 10 лет, тарифная ставка – 10% годовых.
По составленному графику платежей выясняется, что проценты по кредиту составляют 580 тысяч руб.
Из них выплачивается в первый год 97 тысяч руб. Учитывая это, за первый год пользования кредитом проценты составляют 16,7% (97 000 / 580 000 * 100%).
Переплата составляет 6,7% (16,7-10). Вот это значение и можно попробовать вернуть в судебном порядке.
Чтобы повысить вероятность положительного результата, стоит предварительно проконсультироваться с юристом.
Способы получения
Существует два варианта возвращения налогового вычета с процентов:
| По окончании календарного года | в котором проводилась выплата ипотечного кредита. В этом случае вся сумма перечисляется на банковскую карту |
| В течение года | оформляется у работодателя. Представляет собой снижение размера подоходного налога и выплату заработной платы без отчислений НДФЛ |
Пошаговая инструкция по оформлению
Порядок действий:
| В налоговые органы подается декларация о прибыли физического лица | и заявление на предоставление налогового вычета с ипотеки. Прикладываются все необходимые справки и документы |
| На рассмотрение заявления отводится 3 месяца | в течение этого периода могут выявиться ошибки в документах или недостающие справки. Потребуется исправить недочеты и принести необходимые документы. Чем раньше это будет сделано, тем быстрее поступит ответ от налоговой службы |
| В случае положительного решения | предоставляется заявление с просьбой произвести выплату вычета на указанный счет |
| Перечисления поступают | в течение 4-5 месяцев |
Если заемщик выбирает другой способ получения (по месту трудоустройства), то необходимо написать заявление, собрать справки и подать их в региональное ФНС.
Представитель службы должен в течение 30 календарных дней направить работодателю уведомление о том, что подтверждается право на получение вычета.
Далее уведомление передается в бухгалтерию компании. Со следующего месяца у работника прекращают удерживать подоходный налог с заработной платы, что равняется налоговому вычету.
Пакет документов
Бумаги необходимо предоставлять ежегодно.
К ним относятся:
| Справки | подтверждающие присвоение права собственности на квартиру |
| Договор | купли-продажи |
| Акт | приема-передачи имущественного объекта |
| Выписка из банка | с указанием размера уже погашенной задолженности по ипотеке и процентах |
| Справка по форме 2-НДФЛ | для подтверждения статуса налогоплательщика и декларация 3-НДФЛ |
| Кредитный договор | копия |
| Копия кредитной истории | или справка из банка с указанием как вносились платежи и погашались проценты |
| Паспорт заемщика | оригинал и копия |
| Если ипотека оформлялась в валюте | то в справке сумма задолженности указывается в рублях |
| Свидетельство о браке при условии | что жилье куплено в совместную собственность супругов |
| Платежки | с указанием затрат на ремонт |
В налоговых органах могут запросить и другие бумаги.
Образец заявления
При его написании обязательно указывается номер банковского счета, на который будут перечислены деньги.
Также нужно уточнить, какие документы были поданы. Если супруги желают пропорционально распределить вычет, то им потребуется написать еще одно заявление.
После обращения в налоговые органы аннулировать или изменить его нельзя.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ
Чтобы возместить выплаченный из заработной платы налог, потребуется указать свое требование в декларации за год.
В ней нужно уточнить, когда был подписан акт приема-передачи имущественного объекта, получены права на недвижимость.
Если кредит оформлялся на строительство, то указывается цель, когда была куплена земля.
В декларации производятся все необходимые расчеты. Для этого потребуется подготовить 7 листов.
Из них первые две страниц – титульные, содержащие сведения о налогоплательщике.
Дальше идет первый раздел, необходимый для расчета сумм к возвращению налогоплательщику и базы налога.
Шестой раздел содержит данные о размере подоходного налога, который подлежит выплате.
В листе А указывается прибыль физлица и размер выплаченного налога за указанный период.
Для заполнения понадобятся сведения из справки 2-НДФЛ. Лист Ж1 включает данные о предоставлении стандартных вычетов.
В листе Л содержится информация о приобретаемой в ипотеку недвижимости.
Вторая часть документа состоит из расчетов суммы вычета.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.