Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку предусмотрен 23 главой второй части НК Российской Федерации.
Этот закон является основополагающим для данного вида правоотношения.
Он имеет большую юридическую силу по отношению к нормативно-правовым актам, стоящим в иерархии ниже кодекса.
Также указанный вопрос регулируется в соответствии с:
Когда предоставляют
Вычет возможен лишь в отношении уже удержанных налогов.
Возврат 13% можно сделать по истечении того года, когда была куплена недвижимость, то есть в следующем за ним налоговом периоде.
К примеру, квартира оформлена в ипотеку в 2019 году, а вычет можно будет получить, начиная с 01.01.2017 и по 01.01.2020, то есть на протяжении 3-х последующих лет.
Правила получения
По законодательству РФ оформить имущественный вычет можно лишь при соблюдении всех необходимых пунктов:
| Человек является совершеннолетним и дееспособным гражданином РФ | налоговым резидентом, то есть с его доходов идут отчисления в бюджет |
| Вернуть можно лишь часть уже понесенных по факту расходов | а не платежей будущего периода |
| Возврату подлежит часть первоначального взноса по ипотеке | уже погашенного основного долга и процентов |
| Не получится вернуть суммы, которые пришлось взять в банке | в виде потребительского кредита и потраченных в последующем на покупку жилья |
| Расходы могут касаться уже возведенного или только строящегося жилья | главное, чтобы оно находилось на территории РФ |
| Покупка может быть оформлена и в долю | например, супругами или родителями и детьми |
| Максимальная сумма, с которой можно вернуть уплаченный налог | 2 миллиона рублей по основному долгу и 3 миллиона рублей по процентам |
| Если предельная сумма не израсходована | то в последующем можно вернуть вычет и при покупке другого жилья |
| Если расходы были покрыты не собственными или заемными средствами | а иными лицами, в том числе и бюджетом, то вычет не положен |
| Также не будет признана сделка между взаимозависимыми людьми | к примеру, между родителями и детьми, сестрами и братьями и т.п. |
| При неполном возврате вычетов в налоговом периоде | их остаток переносится на следующие налоговые периоды, до тех пор, пока все причитающееся по закону не будет полностью возвращено |
Для того чтобы из бюджета вернуть ранее уплаченные сборы, нужно заполнить специальную декларацию – 3-НДФЛ.
Видео: как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке
А также собрать и подать в налоговую инспекцию полный пакет документов:
| Гражданский паспорт РФ | и его ксерокопию |
| Доказательства уже понесенных в предыдущем году расходов | договор о приобретении квартиры и участия в долевом строительстве, квитанции, банковские выписки, чеки |
| Подписанный сторонами документ | о передаче и принятии объекта долевого строительства |
| Справка 2-НДФЛ | и реквизиты для перечисления денежных средств |
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году
Первым делом подлежит возврату сумма основного долга, и лишь после нее дело дойдет до процентов.
Начинать процесс следует с посещения банка, в котором была оформлена ипотека.
Там специалист выдаст справку о фактически совершенных платежах с указанием сумм гашения основного долга, процентов.
На основании банковской справки сам же налогоплательщик будет заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ.
Также нужно будет приложить собственноручно написанное заявление и все иные необходимые документы, и сдать полный пакет специалисту налогового органа.
Максимальный уровень
По основному долгу эта сумма за весь период возврата не может превышать 260 тысяч рублей.
Даже если 13% окажется большей суммой, разница останется непокрытой.
А вот в плане ипотечных процентов эта сумма выше и равняется 390 тысячам рублей.
Пример расчета по формуле
Для этого суммируем годовой размер своих доходов в рублевом эквиваленте и умножаем на 13%.
К примеру, в месяц заработная плата составила 25000, за год – 300000 рублей. 300000*13%=39000 рублей.
Значит, в 2019 году из бюджета будет возвращена сумма в 39000 рублей.
Если жилье было куплено в ипотеку за 2 миллиона рублей, то основной долг можно будет вернуть полностью – 260000 рублей.
Для этого при указанном выше уровне дохода потребуется 6 лет и 1 месяц. Далее придет время возврата налогового вычета по процентам.
Их можно начать возвращать уже на 1 месяце седьмого года, вместе с остатком по основному долгу.
Ежегодно также будет поступать сумма 39000 рублей до достижения предусмотренного порога в 390 тысяч рублей.
То есть в общей сложности на это уйдет еще 390000/39000=10 лет.
Кто имеет право
Налоговый вычет при ипотеке может получить только собственник квартиры, а также его законный супруг.
Каждый из них может возвращать ежегодно 13% от совершенных по ипотеке платежей, но не более 260 тысяч на основной долг и 390 тысяч на проценты за весь период.
Если квартиру купило сразу несколько человек, то речь идет о совместной собственности.
Каждый владелец имеет полное право на налоговый вычет в соответствии со своей долей.
При подаче первой декларации 3-НДФЛ сразу же необходимо будет указать в заявлении на возврат, каким образом распределяется возврат, кто его будет получать и в какой пропорции.
При оформлении жилья в ипотеку родителями совместно с детьми несовершеннолетнего возраст их законные представители имеют полное право получить имущественные вычеты за детей.
Однократность выплаты
Вычет предоставляется только один раз.
Положенные суммы не дробятся, это правило никогда не нарушается.
Способы получения
Оформить имущественный вычет при покупке квартиры можно либо лично обратившись в ФНС, либо оформив возврат в бухгалтерии по месту работы.
При первом варианте возможно обращение через интернет.
Второй способ – возврат отчислений через работодателя.
В этом случае также нужно явиться в ФНС и написать там соответствующее заявление, приложив к нему пакет необходимых документов.
Уведомление из налоговой передается в бухгалтерию по месту работы, к нему прикладывается уже ранее написанное заявление о возврате средств.
В последнем случае не нужно заполнять 3-НДФЛ. Бухгалтер по месту работу сам все подсчитает, а в результате с работника ежемесячно не будет удерживаться подоходный налог.
Это будет продолжаться до тех пор, пока вычет полностью не закроется.
Время ожидания
Процедура получения вычета длится от одного до четырех дней.
В итоге человек получает соответствующее уведомление с указанием даты принятия документов и ориентировочных сроков оказания услуги.
Причины отказа
Основные:
| Заявитель подал | неправильно собранный пакет документов |
| Были предоставлены | неверные сведения |
| Очень часто вся причина заключается в допущении ошибки | при заполнении декларации |
| У заявителя нет облагаемых налогом доходов | пенсионер, студент, безработный и т.д. |
| Жилье было приобретено | у близкого родственника или супруга |
| Ипотека оплачена другим лицом или органом | и ранее заявитель уже полностью воспользоваться максимально возможным уровнем по возврату данного вида вычета |
Если причину можно устранить, то это нужно сделать в течение срока, не превышающего 3 года с момента, когда возникло право на получение этого вычета.
После этого документы вновь подаются в налоговую инспекцию.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.