Он предоставляется всем гражданам РФ при покупке жилого имущества.
В качестве налогового вычета выступает НДФЛ, выплачиваемый работодателем из заработной платы.
Эти 13% и может вернуть новый владелец недвижимости. Данное право регламентируется 220 статьей НК.
Оформляется имущественный возврат в следующих случаях:
Использовать полученные средства можно для частичного погашения ипотечного кредита, проведение ремонта, если жилье было куплено без отделки и на покупку строительных материалов.
Налоговый вычет не полагается лицам, которые ранее уже воспользовались данной льготой, и если жилье было куплено у родственников.
Возможные затраты
При расчете возврата учитываются:
Разработка проекта и сметной документации | при самостоятельном строительстве жилого дома |
Покупка | строительных материалов для возведения здания и отделки, приобретение готового объекта или дома на стадии незавершенного строительства, комнаты, квартиры или их доли |
Оплата услуг строителей и отделочников | проведение средств коммуникаций, необходимых для проживания (электричество, водопровод, газ) |
Если налоговый вычет планируется направить на возмещение расходов по строительству или отделку жилья, то это возможно при условии, что в договоре купли-продажи указана стадия строительства дома.
Средства не могут быть направлены на перепланировку, косметический ремонт, покупку техники и т.д.
Правила для получения
Это:
Размер вычета рассчитывается индивидуально | исходя из суммы, перечисленной работодателем в налоговый фонд |
В год можно получить только ту сумму | которая была перечислена как НДФЛ |
Вычет не получают лица | покупающие недвижимость у родственников, а также те, кто приобрел квартиру за счет госбюджета и субсидий (например, за материнский капитал) |
Возврат можно оформлять многократно | максимальная сумма составляет 260 000 рублей |
Средства должны быть направлены на строительные работы | либо они могут исключать НДФЛ на месте службы |
Выплачивается вычет на протяжении нескольких лет до достижения нужной суммы | размер ежегодного возврата не может превышать сумму сделанных работодателем отчислений |
Процедура оформления возврата при ДУ не отличается от порядка при обычной покупке квартиры.
Видео: имущественный вычет у дольщиков
Право на льготу собственник обретает только после составления акта приема-передачи жилища.
Дожидаться выдачи свидетельства о присвоении права собственности при этом необязательно.
При расчете суммы налогового вычета будет учитываться период, в котором были оформлены передаточные документы.
Недвижимости
Возврат оформляется на жилье, приобретаемое как за наличный расчет, так и в ипотеку.
Если квартира покупается за кредитные средства, то размер вычета вычисляется не только из стоимости имущества, но и начисленных процентов. Но рассчитывать на льготу могут не все.
Отказ получат:
- Нерезиденты РФ.
- Неработающие пенсионеры.
- Индивидуальные предприниматели, выплачивающие налог по упрощенной схеме.
Многоквартирного жилья
Заявить гражданин может о выплате средств:
13% от стоимости квартиры до 2 000 000 рублей | максимум – 260 000 рублей |
13% от процентов по ипотеке до 3 000 000 рублей | максимум – 390 000 рублей |
Если лимит не был исчерпан при покупке жилья в МКД, то истребовать оставшуюся сумму можно в случае приобретения еще одной недвижимости.
Участие в долевом строительстве не лишает права на получение вычета. Но подавать документы можно только после подписания передаточного акта.
При приобретении объекта супругами
При покупке квартиры в совместную собственность супругами каждый из них может получить налоговый возврат.
Данное правило распространяется и при условии, что недвижимость будет разделена на доли.
В случае приобретения жилья в совместную собственность налоговый вычет распределяется по усмотрению супругов:
На равные части (по 50%) | по соглашению или при его отсутствии |
На доли | распределенные супругами лично, что указывается в договоре |
Один из супругов вправе отказаться от своего вычета в пользу второго.
Алгоритм выплаты
Получить возврат можно через:
Налоговую службу | перечисления поступят на банковский счет |
Работодателя | в течение определенного времени НДФЛ не будет вычитаться из заработной платы |
Порядок оформления через ФНС:
Заполняется налоговая декларация | запрашивается из бухгалтерии по месту трудоустройства справка об уровне доходов и сделанных налоговых отчислений за отчетный период |
Подготавливаются | документы на жилье, подтверждающие право собственности, а также копии платежных документов |
Если имущество приобреталось в совместную собственность | то предоставить копию свидетельства о заключении брака и письменное соглашение участников сделки |
Собранные документы | предоставляются в территориальную инспекцию |
Обращаться в ФНС нужно, если закончился налоговый период (окончание года). Но декларацию следует подавать не позднее 30 апреля.
Вычет может быть перечислен за 3 предыдущих года при условии, что квартира находилась в собственности весь этот период. Для этого потребуется написать 3 декларации на каждый год.
Оформить возврат можно и до окончания налогового периода. Для этого потребуется обратиться к работодателю.
Алгоритм действий следующий:
Написать в свободной форме | заявление на получение уведомления из инспекции |
Подготовить документы | подтверждающие право собственности на имущество |
Обратиться в ФНС | и написать заявление с просьбой предоставить возврат, приложив копии документов |
Уведомление | готовится в течение 30 дней с момента подачи бумаг |
Обратиться с уведомлением к работодателю | который в течение года не будет удерживать подоходный налог с заработной платы |
Необходимые документы
Потребуется подготовить бумаги на жилье:
Договор о покупке квартиры | или акт приема-передачи, если недвижимость не была оформлена в собственность |
Кредитное соглашение | график погашения займа, сумма переплаты и уплата процентов за кредитные средства |
Копии платежной документации:
Чеки и другие бумаги | подтверждающие расходы заявителя на покупку жилья (например, акты о закупке строительных материалов, ордера о передаче средств застройщику и т.д.) |
Справка из банка | свидетельствующая об уплате процентов по ипотеке (можно предоставить чеки, если на них хорошо видна информация) |
Если квартира покупается в совместную собственность супругами:
- Оригинал и копия свидетельства о заключении брака.
- Письменное соглашение о разделении имущественного вычета.
Также потребуется подготовить:
Копия лицевой страницы паспорта и прописки | и договор между заявителем и застройщиком на вычет долевого участия в строительстве |
Справка 2-НДФЛ | от работодателя о доходах за налоговый период и сумма отчислений, а также банковский счет, реквизиты банка |
При подаче документов потребуется написать заявление. В нем указываются реквизиты налогоплательщика (ФИО, паспортные данные и номер ИНН), а также ФИО инспектора, принявшего его на рассмотрение.
В документе указывается просьба предоставить возврат за период (указывается) по причине покупки квартиры (адрес, дата регистрации собственности).
Возникающие трудности
Например:
Застройщики часто затягивают сроки строительства | с момента оформления ДДУ до сдачи дома в эксплуатацию может пройти несколько лет. И если прошло более 3 лет с момента передачи денег застройщику и подачи налоговой декларации, то вернуть средства получится только в судебном порядке |
Нередко возникают задержки с регистрацией прав собственности на недвижимость | иногда дольщикам удается признать свои права на квартиры только в судебном порядке, что требует больших временных затрат |
Спорные ситуации при камеральной проверке документации дольщиков | они возникают, если налогоплательщик уже пользовался правом на имущественный вычет до 2008 года, когда сумма составляла 1 млн. рублей. Часто ситуация разрешается только в судебном порядке |
От момента выплаты денег за квартиру до получения имущественного вычета может пройти много времени | особенно часто это встречается среди застройщиков, которые затягивают строительство по причине отсутствия финансов |
Застройщики могут «втянуть» дольщика в особую схему мошенничества | что подразумевает отсутствие главных документов |
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.