Home / Ипотека / Квартира в ипотеку / Документы для налогового вычета по ипотеке

Список документов для налогового вычета по ипотеке

Право на возврат НДФЛ

Получить вычет по ипотеке могут налогоплательщики, уже оформившие кредит, ранее не использовавшие в полном объеме эту возможность, в следующем за покупкой квартиры календарном году.

Вернуть удержанные сборы может не только собственник жилья, но и его супруг.

Право на возврат НДФЛ с суммы, затраченной на ипотеку, имеют не все граждане, из их списка исключаются:

 Купившие квартиру за счет не собственных денег а материнского капитала или иных бюджетных средств, выделенных работодателем финансов
 Заключившие сделку с взаимозависимыми лицами близкими родственниками, супругами, опекунами, подопечными

Нормативная база

Правоотношения регулируются:

 Налоговым Кодексом РФ (НК РФ) статья 220 и др.
 Письмами и Приказами Минфина и ФНС РФ
 Семейным Кодексом РФ статья 34

Прописанные в них нормы обязательны к соблюдению и исполнению, как должностными лицами, так и гражданами, которые обращаются в инспекцию за оказанием данной услуги.

Последние изменения

В 2013 году налоговое законодательство в части имущественного вычета по ипотеке претерпело существенные изменения.

23 июля Федеральным законом №212 была издана новая редакция ст.220 ГК РФ.

Видео: документы для возврата налога при покупке квартиры

С того времени возврат налогового вычета предоставляется по новым правилам, которые распространяются лишь на те ипотечные соглашения, которые заключены после вступления нововведения в силу, то есть после 31.12.2013 года.

Речь идет про:

 Увеличение размера имущественного вычета по стоимости квартиры до 2 млн. руб., и по процентам – до 3 млн. руб.
 Если при покупке квартиры установленный выше размер не был использован в полном объеме то вычетом можно воспользоваться многократно в размере остатка при покупке следующего жилья до полного объема выделенных средств
 Если за налогоплательщика оплачивают сборы несколько работодателей то возврат можно получить у любого из них или можно разделить между ними
 По вычету возможно распределение между его совладельцами не имеет значения, является общая собственность долевой или совместной
 Работающие пенсионеры могут получить перенос вычета на 3 предыдущих года

Порядок оформления

Для подачи заявления на возврат 13% из бюджетных средств нужно:

 Приобрести в собственность жилье
 Иметь на руках подтверждение фактически удержанного НДФЛ
 Заполнить и сдать в налоговую инспекцию декларацию и приложить к ней все необходимые документы

По каждому случаю сотрудники ФНС проводят строгую проверку всех документов. На это отводится три месяца с момента принятия заявления.

По истечению указанного срока в течение 10 дней заявитель получает ответ.

Если он положительный, то в течение 30 календарных дней денежные средства будут перечислены на заранее указанный счет.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Необходимый список

В обязательный пакет бумаг входят:

 Заявление лично заполненное
 Декларация надлежащим образом оформленная
 Справка 2-НДФЛ от работодателя
 Договора, заключенные с продавцом и банком купля-продажа, ипотека, ДДУ
Бумаги, подтверждающие право собственности на жилье полученные в регистрационном органе
 Платежные документы доказывающие понесенные расходы по ипотеке

При покупке квартиры родителями в пользу своих детей законные представители также должны будут предоставить свидетельство о рождении ребенка.

В аналогичном случае попечители и опекуны должны будут предоставить решение органа опеки.

Когда можно подать

ФНС принимает документы на возврат ранее удержанного подоходного налога с января месяца за предыдущие налоговые периоды, но не более чем за три предшествующих тому года.

Если не получилось уложиться в этот срок, то уже не удастся вернуть налог, уплаченный в более ранние периоды.

Давностью срока по уже поданной декларации возврат не ограничен. Если доходов оказывается недостаточно в отчетном периоде, то выплаты переносятся на будущие года до полного расчета.

В случае если налогоплательщик обращается не напрямую в ФНС, а к своему работодателю, то ему не нужно заполнять декларацию.

Вычет в виде освобождения от удержания НДФЛ будет предоставлен немедленно, не дожидаясь окончания налогового периода.

Но и здесь необходимо будет написать соответствующее заявление и приложить все подтверждающие документы.

Форма декларации

3 НДФЛ – это специальный вид декларирования расходов и доходов с целью возврата налогового вычета по ипотеке.

Этот документ должен быть заполнен в строгом соответствии с требованиями ФНС.

Существуют следующие способы заполнения декларации:

 Вручную бланки можно получить в налоговом органе или загрузить с сайта и распечатать
 Заказать готовую этим занимаются специализированные организации за вознаграждение
 Онлайн в личном кабинете при помощи специальной программы

В декларацию вносятся сведения:

 О декларанте физическом лице
 О доходах которые облагались налогом РФ (в точном соответствии с 2-НДФЛ справками)
 О приобретенном жилье его стоимость, при повторном декларировании указываются ранее полученные суммы налоговых вычетов, а также начисленную, но еще не перечисленную часть выплат с прошлого периода

Образец заявления

Начиная с 12.04.2015 года, к данному документу предъявляются требования, установленные Приказом ФНС РФ №ММВ-7-8/90 от 03.03.2015 года.

Он составляется с соблюдением обычных требований делопроизводства:

 Правый верхний угол наименование органа, которому адресовано обращение, данные о заявителе (ФИО, ИНН, место жительства, контактный телефон)
Текст указание на вид вычета, год, сумму и объект, изложение сути просьбы, предоставление реквизитов для перевода
Перечень приложений при первом обращении в налоговый орган требуется полный пакет документов, а в последующие года будет достаточно обновлять 2-НДФЛ справку и декларацию
Подпись и расшифровка, дата

Возможные нюансы

Для подачи заявления с целью реализации своего права нужно указать счет, куда будут переведены средства.

Специалисты советуют сразу перечислять деньги на счет ипотеки, чтобы они шли на гашение основного долга и процентов – так с обязательством будет куда легче справиться.

Если нет возможности посетить лично налоговую инспекцию, и по тем или иным причинам не получается воспользоваться онлайн-сервисом, то можно перепоручить ведение дел доверенному лицу.

Им может выступать любой совершеннолетний и дееспособный человек.

Главное – предоставить ему нотариально заверенную доверенность на осуществление данного вида действия.

Еще один нюанс – только резидент РФ вправе получить имущественный вычет, так государство защищает права своих граждан.

И если человек проживает в стране, где подает заявление на возврат налога, менее 183 дней в году, то ему поступит отрицательный ответ.

Также лишены данного права:

  • военные;
  • дети-сироты младше 24 лет;
  • студенты;
  • неофициально трудоустроенные граждане;
  • сотрудники, для которых жилье приобретал работодатель;
  • лица, купившие жилье по различным программам и субсидиям.

Женщины и мужчины, находящиеся в декрете по уходу за детьми, смогут реализовать данную возможность лишь после того, как выйдут на работу, и по ним начнут поступать налоговые отчисления в казну.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *